Aus der Verfahrensdokumentation müssen Inhalt, Aufbau und Ablauf der betroffenen Prozesse vollständig ersichtlich sein. Notwendige Inhalte einer Verfahrensdokumentation sind demnach:
- eine Beschreibung der sachlogischen Lösung
- eine Beschreibung der programmtechnischen Lösung
- eine Beschreibung, wie die Programmidentität gewährt wird
- eine Beschreibung, wie die Integrität von Daten gewahrt wird
- Arbeitsanweisungen für den Anwender
Eine ausführliche Beschreibung finden Sie hier: Inhalte einer Verfahrensdokumentation.pdf
Untenstehend finden Sie zwei Muster für mögliche Verfahrensdokumentationen des deutschen Steuerberaterverbands: